Apesar de ser um dos investimentos mais populares no Brasil- depois da caderneta de poupança – muita gente ainda não sabe o que é e como funciona um CDB, o Certificado de Depósito Bancário.
Tradicional no mercado brasileiro, esse tipo de aplicação possui rendimentos considerados bons, liquidez, segurança e acessibilidade.
Como funciona UM CDB?
Para começo de conversa, o CDB pode ser emitido por Bancos Comerciais, Bancos de Investimentos e Bancos Múltiplos.
Mas, por que Bancos Múltiplos? Bancos Múltiplos porque eles obrigatoriamente devem ter a carteira comercial e de investimentos.
E por ser emitido por bancos é importante lembrar que ele possui garantia do FGC. Lembrando que o FGC é um tipo de seguro para as Instituições Financeiras, ou seja, títulos de crédito emitidos pelas mesmas.
Nada mais é que um empréstimo realizado para o banco. Para você compreender, imagine que eu tenha R$ 1.000,00 sobrando em minha conta e eu vou no banco e faço um CDB.
Esse próprio CDB, o bancos irá pagar, por exemplo, 10% ao ano. E o que aconteceu aqui é que eu emprestei esse dinheiro ao banco, logo, ele é um título de crédito. E por isso ele possui risco de crédito mitigado pela garantia do FGC.
E essa grana emprestada, o banco irá emprestar para um cara chamado Agente Deficitário que irá abrir o seu próprio negócio. Porém, o banco que não é nada bobo, emprestou esse valor cobrando um juros de 35% ao ano.
Perceba que o banco sai ganhando aqui 25%, que é o que chamamos de spread.
Além do mais, um Certificado de depósito Bancário possui risco de liquidez, mitigando com a oferta de liquidez diária.
Tipos de Certificados de Depósito Bancário
O CDB possui três tipos de títulos de Renda Fixa emitidos. São eles:
- Rentabilidade Pós Fixada;
- Rentabilidade Pré Fixada;
- Rentabilidade Híbrida.
Características Principais
- Pode ser distribuído por agências bancárias, CTVM ou DTVM;
- Pode ser endossável;
- É negociável em mercado secundário;
- Registrado, Custodiado e Liquidado na Clearing da B3.
Tributação
Em relação a tributação dentro do Certificado de Depósito Bancário nós utilizamos dois tipos de tabelas. Sendo:
- IOF – Imposto sobre Operações Financeiras;
- IR – Imposto de Renda.
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